私募证券管理人公司转让收购，河北衡水

步骤有哪些


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香港互认基金管理规定
（修订草案征求意见稿）

章 总则
条 为规范中华人民共和国香港特别区（以下简
称香港）互认基金在内地（指中华人民共和国的全部关税领土）
的注册、销售、信息披露等活动，保护投人及相关当事人的
合法权益，促进证券投基金和本市场的健康发展,根据
《中华人民共和国证券投基金法》（以下简称《基金法》）
等法律法规，以及证券监督管理委员会（以下简称证
监会）与香港证券及期货事务监察委员会（以下简称香港证监
会）签署的相关监管合作备忘录，制定本规定私募证券管理人公司转让收购，
核算存入银行或其他金融
机构的各种款项私募证券管理人公司转让收购，26
编号 会计科目名称 明细科目设置 核算内容
国债预发行交易期间待清
算金



253 根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转
116 按应付的相关费用确认
第十六条 香港互认基金管理人自行或者委托其他机构制
作适用于内地市场基金产品宣传推介材料的，应当事先经代理
人审查，出具合规意见书，并存档备（七）对于按照法律法规和基金投所在地的法律、
法规规定应交纳的各项税金，按权责发生制原则进行确认和计
量；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际缴纳税金与
估算的应交税费有差异的，在相关税金调整日或实际支付日进
行相应的会计处理
226 数量为确认交割数量，金额根据确认交割数量移动加权平均结转
227 根据确认交割数量移动加权平均结转
228 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字

私募证券投基金上一年度日均基金产净值低于1000万元的，私募基金管理人应当在5个工作日内向投者披露本条第三款的潜在影响及相关安排




111 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认私募证券管理人公司转让收购，
⑤国债预发行交易金清算与交收
T 日，预发行交易交割确认：
239 实际成交金额—经手费私募证券管理人公司转让收购，

私募基金管理人应当引导投者关注基金长期业第十条私募证券投基金的基金名称、产品类型应当与基金合同约定的投策略、投品种、对冲工具等相匹配，投运作应当遵循基金合同有关约定



4、配股业务
（1）除权日在缴款截止日之后的配股业务
①配股行权日
借：证券清算款–新股清算款
贷：证券清算款–非 T+1 清算款
②缴款日
借：证券清算款–非 T+1 清算款34
贷：银行存款/结算备付金
③除权日
借：交易性股票投–成本35
贷：证券清算款
（2）除权日在缴款截止日之前的配股业务（含供股业务）
于除权日：
借：衍生工具–权证投–成本36
借：衍生工具–权证投–成本37
33 金额=-0.01，无数量私募证券管理人公司转让收购，

私募证券投基金上一年度日均基金产净值低于500万元，或者连续60个交易日出现基金产净值低于500万元情形的，应当停止申购并在5个工作日内向投者披露；停止申购后连续120个交易日基金产净值仍低于500万元的，应当进入清算程序私募证券管理人公司转让收购，
222 按轧差金额确认


155 按应付的交易费用确认
核算基金持有的以摊余成
本法计量的债券或产支
持证券的利息收入私募证券管理人公司转让收购，
191 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认
241 按移动加权平均法逐日结转32
交易性债券/产支持证券投–估值
118
交易性债券/产支持证券投–应计利息
119
应付交易费用
120
投收益–差价收入–债券/产支持证券投
121
将原计入该债券/产支持证券的公允价值变动损益
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